ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ АГЕНТСТВА РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН ПО РЕГУЛИРОВАНИЮ И РАЗВИТИЮ ФИНАНСОВОГО РЫНКА

от 30 сентября 2026 года №138

О внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные правовые акты Республики Казахстан по вопросам регулирования банковской деятельности

Правление Агентства Республики Казахстан по регулированию и развитию финансового рынка ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить прилагаемый Перечень некоторых нормативных правовых актов Республики Казахстан по вопросам регулирования банковской деятельности, в которые вносятся изменения и дополнения.

2. Департаменту методологии и пруденциального регулирования финансовых организаций в установленном законодательством Республики Казахстан порядке обеспечить:

1) совместно с Юридическим департаментом государственную регистрацию настоящего постановления в Министерстве юстиции Республики Казахстан;

2) размещение настоящего постановления на официальном интернет-ресурсе Агентства Республики Казахстан по регулированию и развитию финансового рынка после его официального опубликования;

3) в течение десяти рабочих дней после государственной регистрации настоящего постановления представление в Юридический департамент сведений об исполнении мероприятия, предусмотренного подпунктом 2) настоящего пункта.

3. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на курирующего заместителя Председателя Агентства Республики Казахстан по регулированию и развитию финансового рынка.

4. Настоящее постановление вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования.

Утвержден Постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и развитию финансового рынка от 30 сентября 2026 года №138

Перечень некоторых нормативных правовых актов Республики Казахстан по вопросам регулирования банковской деятельности, в которые вносятся изменения и дополнения

1. Внести в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и развитию финансового рынка от 14 апреля 2026 года №65 "Об утверждении Требований к системе управления рисками и внутреннего контроля банковского конгломерата" (зарегистрировано в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под №38438) следующее изменение:

в подпункт 2) пункта 2 внесено изменение в текст на казахском языке, текст на русском языке не меняется.

2. Внести в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и развитию финансового рынка от 16 апреля 2026 года №66 "Об утверждении Правил заключения сделок с лицами, связанными с банком, банковским холдингом, филиалом банка - нерезидента Республики Казахстан, организацией, осуществляющей отдельные виды банковских операций, особыми отношениями" (зарегистрировано в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под №38456) следующие изменения:

в Правилах заключения сделок с лицами, связанными с банком, банковским холдингом, филиалом банка - нерезидента Республики Казахстан, организацией, осуществляющей отдельные виды банковских операций, особыми отношениями, утвержденных указанным постановлением:

пункты 5 и 6 изложить в следующей редакции:

"5. Для целей подпункта 5) пункта 4 статьи 50 Закона о банках предоставление льготных условий лицу, связанному с банком особыми отношениями возникает в случае, если стоимость сделки или совокупности сделок банка (за текущий финансовый год) с лицом, связанным с банком особыми отношениями, превышает на дату принятия банком решения о совершении сделки или совокупности взаимосвязанных между собой сделок:

0,1 (ноль целых одну десятую) процента от собственного капитала банка, за исключением сделок или совокупности сделок по приобретению акций, долей участия, паев либо других форм долевого участия в организациях;

10 (десять) процентов от собственного капитала банка в отношении сделок или совокупности сделок по приобретению акций, долей участия, паев либо других форм долевого участия в организациях.

6. Для целей части первой пункта 5 статьи 50 Закона о банках банку запрещается совершать сделку, стоимость которой в совокупности превышает на дату принятия банком решения о совершении сделки:

0,02 (ноль целых две сотых) процента от собственного капитала банка, за исключением сделки по приобретению акций, долей участия, паев либо других форм долевого участия в организациях;

10 (десять) процентов от собственного капитала банка в отношении сделки по приобретению акций, долей участия, паев либо других форм долевого участия в организациях.";

пункт 8 исключить;

в приложении:

подпункт 1) пункта 2 изложить в следующей редакции:

"1) в отношении заемщика (созаемщика) - физического лица, имеющим намерение получить банковский заем, банковскую гарантию, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности:

неспособность заемщика (созаемщика) своевременно и в полном объеме осуществлять платежи по займу, в том числе по ипотечному жилищному займу, в соответствии с анализом его доходов и расходов, платежеспособности и его кредитной истории, выявленной по результатам оценки финансового состояния заемщика (созаемщика) с точки зрения его возможности регулярно и своевременно осуществлять платежи по займу, в том числе по ипотечному жилищному займу;

недостаточность наличных денег заемщика (созаемщика), необходимых для погашения кредита, выплаты первоначального взноса за жилище, а также для покрытия иных расходов, связанных со сделками купли-продажи жилища и выдачи ипотечного жилищного займа;

отсутствие у заемщика (созаемщика) уровня образования, профессионального опыта, систематической занятости в стабильно развивающемся и потенциально рентабельном секторе экономики, позволяющих банку сделать вывод о возможности надлежащего исполнения заемщиком (созаемщиком) обязательств перед банком;";

Сравнительную таблицу уровней рейтинговых агентств согласно приложению в тексте на казахском языке исключить, текст на русском языке не меняется.

3. Внести в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и развитию финансового рынка от 16 апреля 2026 года №67 "Об утверждении Правил признания лицами, связанными с банком, банковским конгломератом, филиалом банка - нерезидента Республики Казахстан особыми отношениями" (зарегистрировано в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под №38454) следующие дополнения:

в Правилах признания лицами, связанными с банком, банковским конгломератом, филиалом банка - нерезидента Республики Казахстан особыми отношениями, утвержденных указанным постановлением:

пункт 3 дополнить подпунктом 19) следующего содержания:

"19) юридические лица, сто процентов голосующих акций (долей участия) которых прямо или косвенно принадлежат акционерному обществу "Национальный инвестиционный холдинг "Байтерек", по сделкам, заключаемым в рамках реализации Закона Республики Казахстан "О республиканском бюджете на 2026-2028 годы" для финансирования приобретения сельскохозяйственной техники казахстанского производства и (или) сборки для последующей передачи в лизинг.";

пункт 5 дополнить подпунктом 3-1) следующего содержания:

"3-1) независимый директор родительской организации банковского конгломерата и участника банковского конгломерата;".

4. Внести в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и развитию финансового рынка от 20 апреля 2026 года №72 "Об утверждении Правил осуществления инвестиционной деятельности банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан" (зарегистрировано в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под №38501) следующие изменения:

в Правилах осуществления инвестиционной деятельности банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан, утвержденных указанным постановлением:

пункт 3 изложить в следующей редакции:

"3. Банк с базовой банковской лицензией, банк с универсальной банковской лицензией, исламский банк приобретают акции, доли участия, паи либо другие формы долевого участия в организациях, указанных в части первой пункта 2 статьи 23 Закона о банках, при соблюдении следующих условий:

1) отсутствие признаков неплатежеспособности организации (превышение обязательств над стоимостью активов, иные факторы неплатежеспособности, определенные внутренними документами банка).

2) организация и ее крупные участники (крупные акционеры) не зарегистрированы в офшорных зонах, указанных в постановлении Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и развитию финансового рынка от 20 марта 2026 года №15 "Об установлении Перечня офшорных зон для целей банковской и страховой деятельности, деятельности профессиональных участников рынка ценных бумаг и иных лицензируемых видов деятельности на рынке ценных бумаг, деятельности акционерных инвестиционных фондов и деятельности организаций, осуществляющих микрофинансовую деятельность".

Требование подпункта 1) части первой настоящего пункта не распространяется на случаи приобретения акций, долей участия, паев либо других форм долевого участия в организациях с признаками неплатежеспособности (превышение обязательств над стоимостью активов, иные факторы неплатежеспособности, определенные внутренними документами банка) при условии принятия советом директоров банка на основании заключения подразделения по управлению рисками решения об осуществлении такой инвестиции, а также взвешивания таких инвестиций по степени кредитного риска в соответствии с пунктом 119-1 Таблицы активов банка, взвешенных по степени кредитного риска вложений, согласно приложению 4 к Пруденциальным нормативам и лимитам, обязательным к соблюдению банками с универсальной банковской лицензией, банками с базовой банковской лицензией, их предельным значениям и методикам расчетов, утвержденным постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и развитию финансового рынка от 28 апреля 2026 года №85 (далее - Пруденциальные нормативы) (зарегистрировано в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под №38587).

При этом, совокупный размер инвестиций в акции, доли участия, паи либо другие формы долевого участия в организациях, указанных в подпункте 1) части первой настоящего пункта, составляет не более 1 (одного) процента размера собственного капитала банка на отчетную дату, рассчитанного в соответствии с Пруденциальными нормативами.";

пункт 12 изложить в следующей редакции:

"12. Сделки с производными финансовыми инструментами, указанными в пункте 11 Правил, совершаются на неорганизованном рынке ценных бумаг при соблюдении одного из следующих условий:

1) контрпартнером - нерезидентом Республики Казахстан является организация с рейтингом не ниже "ВВВ-" по международной шкале рейтингового агентства Standard & Poor"s (Стандард энд Пурс) либо не ниже "Ваа3" по международной шкале рейтингового агентства Moody"s Investors Service (Мудис Инвесторс Сервис) либо не ниже "ВВВ-" по международной шкале рейтингового агентства Fitch (Фич);

2) контрпартнером - резидентом Республики Казахстан является организация с рейтингом не ниже "ВВ-" по международной шкале рейтингового агентства Standard & Poor"s (Стандард энд Пурс) либо не ниже "Ва3" по международной шкале рейтингового агентства Moody"s Investors Service (Мудис Инвесторс Сервис) либо не ниже "ВВ-" по международной шкале рейтингового агентства Fitch (Фич), либо рейтинговой оценкой не ниже "kzBBB" по национальной шкале вышеуказанных рейтинговых агентств;

3) имеются котировки на покупку и (или) продажу в информационных аналитических системах Bloomberg (Блумберг) или Reuters (Рейтерс), либо в случае отсутствия таких котировок имеется не менее трех котировок от трех различных контрпартнеров, имеющих рейтинг не ниже "ВВВ-" по международной шкале агентства Standard & Poor"s (Стандард энд Пурс) либо не ниже "Ваа3" по международной шкале рейтингового агентства Moody"s Investors Service (Мудис Инвесторс Сервис) либо не ниже "ВВВ-" по международной шкале рейтингового агентства Fitch (Фич);

4) базовый актив производных финансовых инструментов допущен к обращению на организованном рынке ценных бумаг Республики Казахстан и (или) находится в свободном обращении на международных фондовых биржах, указанных в Списке организаторов торгов, признаваемых международными фондовыми биржами, согласно приложению 1 к Правилам;

5) при предоставлении аудиторской организацией, осуществляющей аудит банка с универсальной банковской лицензией, исламского банка, филиала банка - нерезидента Республики Казахстан, отчета, предусматривающего выражение положительного мнения аудиторской организации о:

методиках оценки производного финансового инструмента;

допущениях, использованных при определении стоимости производного финансового инструмента, включая информацию о допущениях, сделанных в отношении оценки кредитных потерь, процентных ставок или ставок дисконтирования;

результатах стресс-тестирования, анализа чувствительности.";

приложение 2 изложить в редакции согласно приложению 1 к Перечню некоторых нормативных правовых актов Республики Казахстан по вопросам регулирования банковской деятельности, в которые вносятся изменения и дополнения (далее - Перечень).

5. Внести в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и развитию финансового рынка от 20 апреля 2026 года №73 "Об установлении пруденциальных нормативов и лимитов для филиалов банков-нерезидентов Республики Казахстан, их предельных значений и методик расчетов, включая порядок формирования активов филиалов банков-нерезидентов Республики Казахстан, принимаемых в качестве резерва, и их минимальный размер" (зарегистрировано в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под №38502) следующие изменения и дополнения:

пункт 1 изложить в следующей редакции:

"1. Установить следующие пруденциальные нормативы и лимиты для филиалов банков-нерезидентов Республики Казахстан (за исключением филиалов исламских банков-нерезидентов Республики Казахстан), в том числе филиалов банков - нерезидентов Республики Казахстан с универсальной банковской лицензией, осуществляющих исламские банковские операции:

1) пруденциальные нормативы:

коэффициент достаточности активов, принимаемых в качестве резерва, значение которого составляет 8 (восемь) процентов, с учетом консервационного буфера - 10 (десять) процентов;

максимальный размер риска на одного заемщика, значение которого составляет:

для заемщиков, являющихся лицами, связанными с филиалом банка-нерезидента Республики Казахстан особыми отношениями - 0,10;

для прочих заемщиков - 0,25 (в том числе не более 0,10 по бланковым займам, необеспеченным условным обязательствам перед заемщиком либо за заемщика в пользу третьих лиц, по которым у филиала банка-нерезидента Республики Казахстан возникают требования к заемщику в течение текущего и 2 (двух) последующих месяцев, по обязательствам соответствующих заемщиков, за исключением требований к резидентам Республики Казахстан с рейтингом агентства Standard & Poor"s (Стандард энд Пурс) или рейтингом аналогичного уровня рейтинговых агентств Moody"s Investors Service (Мудис Инвесторс Сервис) и Fitch (Фич) не более чем на 1 (один) пункт ниже суверенного рейтинга Республики Казахстан и к нерезидентам Республики Казахстан с рейтингом не ниже "А" агентства Standard & Poor"s (Стандард энд Пурс) или рейтингом аналогичного уровня рейтинговых агентств Moody"s Investors Service (Мудис Инвесторс Сервис) и Fitch (Фич);

для акционерного общества "Банк Развития Казахстана" - 0,5;

коэффициенты ликвидности, минимальные значения которых составляют:

k4, k4-и - 0,3;

k4-1, k4-1и - 1;

k4-2, k4-2и - 0,9;

k4-3, k4-3и - 0,8;

k4-4, k4-4и - 1;

k4-5, k4-5и - 0,9;

k4-6, k4-6и - 0,8;

коэффициенты покрытия ликвидности и нетто стабильного фондирования, минимальные значения которых составляют:

коэффициента покрытия ликвидности:

до 1 января 2022 года - 0,9;

с 1 января 2022 года - 1;

коэффициента нетто стабильного фондирования - 1;

капитализация филиала банка-нерезидента Республики Казахстан к обязательствам перед нерезидентами Республики Казахстан, максимальное значение которого составляет 1;

коэффициент по размещению части средств филиала банка-нерезидента Республики Казахстан во внутренние активы, минимальное значение которого составляет 1;

минимальный размер выделенных активов филиала банка-нерезидента Республики Казахстан с универсальной банковской лицензией, осуществляющего исламские банковские операции, для осуществления исламских банковских операций, значение которого составляет 1 000 000 000 (один миллиард) тенге;

2) дополнительные обязательные к соблюдению нормы:

минимальный размер активов, принимаемых в качестве резерва, значение которого составляет 20 000 000 000 (двадцать миллиардов) тенге;

3) лимиты:

лимиты открытой валютной позиции, значения которых не превышают:

лимит открытой валютной позиции (длинной и короткой) по иностранным валютам стран, имеющих суверенный рейтинг не ниже "А" агентства Standard & Poor"s (Стандард энд Пурс) или рейтинг аналогичного уровня рейтинговых агентств Moody"s Investors Service (Мудис Инвесторс Сервис) и Fitch (Фич), и валюте "евро", а также аффинированным драгоценным металлам - 12,5 (двенадцать целых пять десятых) процента величины активов, принимаемых в качестве резерва;

лимит открытой валютной позиции (длинной и короткой) по иностранным валютам стран, имеющих суверенный рейтинг ниже "А" агентства Standard & Poor"s (Стандард энд Пурс), или рейтинг аналогичного уровня рейтинговых агентств Moody"s Investors Service (Мудис Инвесторс Сервис) и Fitch (Фич) - 5 (пяти) процентов величины активов, принимаемых в качестве резерва;

лимит валютной нетто-позиции в размере - 25 (двадцати пяти) процентов величины активов, принимаемых в качестве резерва;

лимит на отношение неработающих займов к общему объему ссудного портфеля без учета сформированных резервов - не более 10 (десяти) процентов;

лимит на операции репо с ценными бумагами:

не более 35 (тридцати пяти) процентов от совокупных обязательств с 1 января 2026 года;

не более 25 (двадцати пяти) процентов от совокупных обязательств с 1 июля 2026 года;

лимит на увеличение займов с просроченной задолженностью по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению от 61 (шестидесяти одного) до 90 (девяноста) календарных дней - не более 5 (пяти) процентов в течение 6 (шести) последовательных месяцев без учета сформированных резервов по ним;

лимит на увеличение займов с просроченной задолженностью по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению свыше 90 (девяноста) календарных дней - не более 5 (пяти) процентов в течение 6 (шести) последовательных месяцев без учета сформированных резервов по ним;

лимит на увеличение доли неработающей дебиторской задолженности в совокупной дебиторской задолженности - не более 50 (пятидесяти) процентов от совокупной дебиторской задолженности;

лимит на снижение коэффициента рентабельности активов - не менее 0,2 (ноль целых двух десятых) процента.";

в пункте 2:

абзац восьмой подпункта 1) изложить в следующей редакции:

"k4 - 0,3;";

пункт 3 изложить в следующей редакции:

"3. Для целей расчета пруденциальных нормативов и лимитов для филиалов банков-нерезидентов Республики Казахстан (в том числе филиалов исламских банков-нерезидентов Республики Казахстан) используются следующие понятия:

1) стейблкоин - цифровой финансовый актив, базовым активом которого выступают деньги, выпускаемый, размещаемый, вводимый в обращение и погашаемый в порядке и на условиях, предусмотренных постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 10 апреля 2026 года №39 "Об утверждении Правил выпуска цифровых финансовых активов, их размещения, оборота (обращения) и погашения" (зарегистрировано в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под №38405);

2) цифровые финансовые активы - цифровые активы, базовым активом которых выступают финансовые инструменты (в том числе ценные бумаги, включая производные ценные бумаги, производные финансовые инструменты, другой цифровой финансовый актив), финансовый актив, имущественные права (требования), товары и (или) иное имущество, за исключением денег;

3) цифровые финансовые инструменты - финансовые инструменты, выпускаемые в электронно-цифровой форме на цифровой платформе оператора платформы цифровых финансовых активов.";

Предельные значения пруденциальных нормативов и лимитов для филиалов банков-нерезидентов Республики Казахстан (в том числе филиалов исламских банков-нерезидентов Республики Казахстан), утвержденные указанным постановлением, изложить в редакции согласно приложению 2 к Перечню;

в Методиках расчетов пруденциальных нормативов и лимитов для филиалов банков-нерезидентов Республики Казахстан (в том числе филиалов исламских банков-нерезидентов Республики Казахстан), утвержденных указанным постановлением:

пункт 1 изложить в следующей редакции:

"1. Настоящие Методики расчетов пруденциальных нормативов и лимитов для филиалов банков-нерезидентов Республики Казахстан (в том числе филиалов исламских банков-нерезидентов Республики Казахстан) (далее - Методики) разработаны в соответствии частью третьей пункта 4 статьи 72 Закона Республики Казахстан "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан" (далее - Закон о банках) и устанавливают методики расчетов пруденциальных нормативов и лимитов для филиалов банков-нерезидентов Республики Казахстан (в том числе филиалов исламских банков-нерезидентов Республики Казахстан).

Для целей Методик под филиалом банка-нерезидента Республики Казахстан понимается в том числе филиал банка-нерезидента Республики Казахстан, имеющий универсальную банковскую лицензию, осуществляющий исламские банковские операции, если иное не предусмотрено Методиками.";

дополнить пунктом 12-1 следующего содержания:

"12-1. Средства, привлеченные по договору об инвестиционном депозите в рамках исламского финансирования, не гарантируются филиалом банка-нерезидента Республики Казахстан с универсальной банковской лицензией, осуществляющим исламские банковские операции, и любые убытки от инвестиций несут держатели инвестиционных депозитов, за исключением случаев, когда такие убытки возникли по вине филиала банка-нерезидента Республики Казахстан с универсальной банковской лицензией, осуществляющего исламские банковские операции. Коммерческий риск по таким активам не требует создания активов, принимаемых в качестве резерва, для филиала банка-нерезидента Республики Казахстан с универсальной банковской лицензией, осуществляющего исламские банковские операции. Активы, финансируемые за счет средств, привлеченных по договору об инвестиционном депозите, исключаются из расчета активов, взвешиваемых по степени риска.";

пункт 51 изложить в следующей редакции:

"51. Размер риска на одного заемщика (в том числе филиала исламского банка-нерезидента Республики Казахстан) рассчитывается по следующей формуле:

РРО = ЗВДЦ + УВО + СА + ПС + СФОФ + К + КС - П - ИД, где:

РРО - размер риска на одного заемщика;

ЗВДЦ - требования в виде займов, вкладов, дебиторской задолженности, ценных бумаг (за исключением инвестиций, указанных в пункте 5 Методик), цифровых финансовых инструментов, цифровых финансовых активов;

УВО - требования в виде условных и возможных обязательств, рассчитанных в соответствии с Таблицей условных и возможных обязательств филиала банка-нерезидента Республики Казахстан (в том числе филиала исламского банка-нерезидента Республики Казахстан), взвешенных по степени кредитного риска, согласно приложению 4 к Методикам;

СА - требования в виде секьюритизированных активов, относящихся к заемщикам, по которым у филиала банка-нерезидента Республики Казахстан (в том числе филиала исламского банка-нерезидента Республики Казахстан) отсутствует письменное подтверждение уполномоченного органа на применение рамочного подхода секьюритизации;

ПС - требования в виде позиций секьюритизации;

СФОФ - требования в виде свопов, фьючерсов, опционов, форвардов, взвешиваемых по степени кредитного риска, рассчитанных как сумма рыночной стоимости указанных финансовых инструментов и кредитного риска по ним.

Кредитный риск по операциям своп, фьючерс, опцион и форвард рассчитывается как произведение номинальной стоимости указанных финансовых инструментов на коэффициент кредитного риска, указанный в Таблице коэффициентов кредитного риска для производных финансовых инструментов (в процентах) согласно приложению 5 к Методикам и определяемый сроком погашения указанных финансовых инструментов.

Рыночная стоимость (стоимость замещения) финансовых инструментов, указанная в настоящем пункте, представляет собой:

по сделкам на покупку - величину превышения текущей рыночной стоимости финансового инструмента над номинальной контрактной стоимостью данного финансового инструмента. Если текущая рыночная стоимость финансового инструмента меньше или равна ее номинальной контрактной стоимости, рыночная стоимость (стоимость замещения) равна 0 (нулю);