Неофициальный перевод (с) ООО СоюзПравоИнформ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА УКРАИНЫ

от 27 декабря 2025 года №161

Об утверждении Положения о порядке определения банками Украины, банковскими группами значительных экспозиций и расчет значения норматива максимального размера значительной экспозиции

В соответствии со статьями 7, 15, 55, 56, 58 Закона Украины "О Национальном банке Украины", статьями 9, 66, 67 Закона Украины "О банках и банковской деятельности", с целью имплементации положений Регламента Европейского Парламента и Совета (ЕС) №575/2013 от 26 июня 2013 года о пруденциальных требованиях для кредитных учреждений и о внесении изменений в Регламент (ЕС) №648/2012 (с изменениями) относительно определения максимального размера значительной экспозиции Правления Национального банка Украины постановляет:

1. Утвердить Положение о порядке определения банками Украины, банковскими группами значительных экспозиций и расчет значения норматива максимального размера значительной экспозиции (далее - Положения), который прилагается.

2. Банкам Украины:

1) разработать/доработать внутрибанковское положение относительно порядка определения значительных экспозиций и расчет значения норматива максимального размера значительной экспозиции банка до 31 октября 2026 года (включительно);

2) произвести расчет в тестовом режиме норматива максимального размера значительной экспозиции банка согласно требованиям Положения:

на отчетные даты 01 ноября, 01 декабря 2026 года, 01 января 2027 года и предоставить информацию о результатах такого расчета в Национальный банк Украины (далее - Национальный банк) по установленной им форме не позднее 17 ноября, 15 декабря 2026 года, 15 января 2027 года соответственно;

с отчетной даты 01 февраля 2027 года до отчетной даты 28 февраля 2027 года (включительно) на даты, которые являются отчетными для файлов с показателями статистической отчетности с ежедневной периодичностью представления, и предоставить информацию о результатах такого расчета в Национальный банк по установленной им форме до 23 часов 00 минут рабочего дня, следующего за соответствующей отчетной датой;

3) утвердить и ввести внутрибанковское положение относительно порядка определения значительных экспозиций и расчет значения норматива максимального размера значительной экспозиции банка до 28 февраля 2027 года (включительно);

4) осуществлять расчет значения норматива максимального размера значительной экспозиции банка согласно требованиям Положения начиная с отчетной даты 01 марта 2027 года.

3. Ответственным лицам банковских групп:

1) разработать/доработать, утвердить и ввести внутригрупповые документы относительно порядка определения значительных экспозиций и расчет значения норматива максимального размера значительной экспозиции до 31 марта 2027 года (включительно);

2) осуществлять расчет значения норматива максимального размера значительной экспозиции кредитно-инвестиционной подгруппы банковской группы согласно требованиям Положения начиная с отчетной даты 01 апреля 2027 года.

4. Национальный банк не применяет к ответственным лицам банковских групп мер воздействия за представление в Национальный банк статистической отчетности о значении норматива максимального размера значительной экспозиции кредитно-инвестиционной подгруппы банковской группы с отчетными датами 01 апреля, 01 июля 2027 года, в которой выявлены ошибки, связанные с переходом на расчет согласно требованиям Положения.

5. Рекомендовать банкам/участникам банковских групп учитывать требования настоящего Положения во время внесения изменений в действующие сделки и заключения новых сделок, следствием которых является увеличение размера значительных экспозиций.

6. Департаменту методологии регулирования деятельности банков (Оксана Присяженко) после официального опубликования довести до сведения банков Украины информацию о принятии настоящего постановления.

7. Постановление вступает в силу со дня, следующего за днем его официального опубликования.

Утверждено Постановлением Правления Национального банка Украины от 27 декабря 2025 года №161

Положение о порядке определения банками Украины, банковскими группами значительных экспозиций и расчет значения норматива максимального размера значительной экспозиции

I. Общие положения

1. Настоящее Положение разработано в соответствии с Законами Украины "О банках и банковской деятельности", "О Национальном банке Украины".

Подходы, определенные настоящим Положением, основываются на нормах Регламента Европейского Парламента и Совета (ЕС) №575/2013 от 26 июня 2013 года о пруденциальных требованиях к кредитным учреждениям и о внесении изменений в Регламент (ЕС) №648/2012 (с изменениями) (далее - Регламент ЕС №575), делегированных Регламентов Комиссии (ЕС) №1187/2014 от 02 октября 2014 года, №2022/1011 от 10 марта 2022 года, №2024/1728 от 06 декабря 2023 года, в дополнение к Регламенту Европейского Парламента и Совета (ЕС) №575/2013, и учитывают принципы и рекомендации Базельского комитета по банковскому надзору относительно значительных экспозиций, определенные в документе "Большие экспозиции (январь 2023 года)".

2. Термины и сокращения в настоящем Положении употребляются в следующем значении:

1) многокомпонентный дериватив - дериватив, базовым активом которого являются ценные бумаги института совместного инвестирования или базовым показателем которого является индекс, рассчитываемый относительно индексной корзины, в состав которого включены паевые/долговые ценные бумаги, или который предусматривает несколько базовых активов и/или базовых показателей;

2) заключение банка - задокументированное обоснованное заключение управленческого персонала/коллегиального органа банка относительно соответствия активов институтов совместного инвестирования/базовых активов по деривативам признакам, установленным в настоящем Положении, который основывается на принципах, определенных в пункте 31 раздела IV настоящего Положения, и составлен по результатам проведенного банком комплексного и объективного анализа всей доступной информации, включая информацию из открытых источников;

3) группа связанных контрагентов - два или более контрагентов банка, отвечающих критериям, установленным в разделе VII настоящего Положения по определению лиц несущими общий экономический риск;

4) группа связанных контрагентов кредитно-инвестиционной подгруппы банковской группы (далее - группа связанных контрагентов КИП) - два или более контрагентов участника/участников кредитно-инвестиционной подгруппы банковской группы, соответствующих критериям, установленным в разделе VII настоящего Положения по определению лиц несущими общий экономический риск;

5) дериватив - деривативный финансовый инструмент, являющийся одним из следующих:

деривативный финансовый инструмент, базовым активом которого являются долевые/долговые ценные бумаги;

многокомпонентный дериватив;

6) длинная экспозиция - экспозиция по деривативу, по которому дефолт эмитента базового инструмента по деривативу приведет к понесению банком/участником кредитно-инвестиционной подгруппы банковской группы убытка по этому деривативу;

7) дополнительная экспозиция - экспозиция относительно эмитента/должника по активам института совместного инвестирования/института совместного инвестирования, возникающего в банке/участника кредитно-инвестиционной подгруппы банковской группы вследствие осуществления деятельности по совместному инвестированию институтом совместного инвестирования, участником которого он является;

8) экспозиция (на английском языке exposure) - актив/финансовое обязательство, учитываемое по активным балансовым/забалансовым счетам Плана счетов бухгалтерского учета банков Украины, утвержденного постановлением Правления Национального банка Украины от 11 сентября 2017 года №89 (с изменениями), без взвешивания на вес риска согласно Положению об определении банками Украины минимального размера экспозиций, взвешенных по кредитному риску, утвержденному постановлением Правления Национального банка Украины от 03 апреля 2025 года №43 (с изменениями) (далее - Положение №43);

9) эмитент базового инструмента по деривативу - одно из таких лиц:

эмитент долевой/долговой ценной бумаги, являющейся базовым активом дериватива или включенный в состав индексной корзины, по которому оператором организованного рынка капитала рассчитывается индекс, являющийся базовым показателем дериватива;

эмитент/должник по активу института совместного инвестирования, ценные бумаги которого являются базовым активом по деривативу;

10) Инструкция №368 - Инструкция о порядке регулирования деятельности банков в Украине, утвержденная постановлением Правления Национального банка Украины от 28 августа 2001 года №368, зарегистрированная в Министерстве юстиции Украины 26 сентября 2001 года под №841/6032 (с изменениями);

11) Инструкция №14 - Инструкция по бухгалтерскому учету операций с финансовыми инструментами в банках Украины, утвержденная постановлением Правления Национального банка Украины от 21 февраля 2018 года №14 (с изменениями);

12) КИП - кредитно-инвестиционная подгруппа банковской группы;

13) краткая экспозиция - экспозиция по деривативу, по которому дефолт эмитента базового инструмента по деривативу приведет к получению банком/участником кредитно-инвестиционной подгруппы банковской группы прибыли по этому деривативу;

14) контрагент КИП - один из таких лиц: