Неофициальный перевод (с) ООО СоюзПравоИнформ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА УКРАИНЫ

от 16 декабря 2025 года №147

Об утверждении Положения о порядке и критериях, по которым определяются связанные контрагенты, входящие в группу связанных контрагентов, на рынках небанковских финансовых услуг

В соответствии со статьями 7, 15, 55-1, 56 Закона Украины "О Национальном банке Украины", пунктов 23, 30 раздела "Заключительные и переходные положения" Гражданского кодекса Украины, статей 21, 39 Закона Украины "О финансовых услугах и финансовых компаниях", статьи 37 Закона Украины "О кредитных союзах", с целью установления порядка и критериев, по которым определяются связанные контрагенты, входящие в группу связанных контрагентов, на рынках небанковских финансовых услуг, Правление Национального банка Украины постановляет:

1. Утвердить Положение о порядке и критериях, по которым определяются связанные контрагенты, входящие в группу связанных контрагентов, на рынках небанковских финансовых услуг (далее - Положение о критериях связанных контрагентов), которое прилагается.

2. Кредитный союз, финансовая компания самостоятельно определяет существенность показателя при определении критерия, предусмотренного подпунктом 3 пункта 8 Положения о критериях связанных контрагентов, на основании суждения, основанного на анализе показателей контрагента и их сопоставимости с показателями субъекта хозяйствования с аналогичным основным видом экономической деятельности и размером активов.

3. Кредитный союз, финансовая компания не определяет в соответствии с пунктом 5 Положения о критериях связанных контрагентов группу связанных контрагентов, если такая группа связанных контрагентов была определена ею ранее в соответствии с Положением о критериях связанных контрагентов.

4. Департаменту методологии регулирования деятельности небанковских финансовых учреждений (Сергей Савчук) после официального опубликования довести информацию о принятии настоящего постановления до сведения финансовых компаний и кредитных союзов.

5. Постановление вступает в силу со дня его официального опубликования и действует в течение действия военного положения в Украине, введенного Указом Президента Украины от 24 февраля 2022 года №64/2022 "О введении военного положения в Украине", утвержденным Законом Украины "Об утверждении Указа Президента Украины "О введении военного положения в Украине"" от 24 февраля 2022 года №2102-IX.

Утверждено Постановлением Правления Национального банка Украины от 16 декабря 2025 года №147

Положение о порядке и критериях, по которым определяются связанные контрагенты, входящие в группу связанных контрагентов, на рынках небанковских финансовых услуг

1. Настоящее Положение разработано в соответствии с законами Украины "О Национальном банке Украины", "О финансовых услугах и финансовых компаниях", "О кредитных союзах" и Гражданского кодекса Украины (далее - ГК Украины).

2. Термины в настоящем Положении употребляются в следующих значениях:

1) группа связанных контрагентов - заемщик (его правопреемник)/лизингополучатель (его правопреемник), который является субъектом хозяйствования, имеющим невыполненное обязательство по договору кредита (займа)/договору финансового лизинга перед кредитором (кроме банка)/лизингодателем (кроме банка), и его контрагенты - субъекты хозяйствования, соответствующие критериям и требованиям, установленным в пунктах 5-10 настоящего положения, независимо от того, является ли такой субъект хозяйствования клиентом кредитора (кроме банка)/лизингодателя (кроме банка);

2) заявление - заявление, которое подается заемщиком (его правопреемником), который является субъектом хозяйствования, в соответствии с пунктом 23 раздела "Заключительные и переходные положения" ГК Украины к кредитору (кроме банка), о применении моратория на начисление и уплату средств по денежному обязательству по договору кредита (займа), включая основную сумму кредита (займа), проценты, комиссии и другие платежи, или заявление, которое подается лизингополучателем (его правопреемником), который является субъектом хозяйствования, в соответствии с пунктом 30 раздела "Заключительные и переходные положения" ГК Украины к лизингодателю (кроме банка), о применении моратория на начисление и уплату лизинговых и других платежей по договору финансового лизинга, включая задолженность по ним, неустойку (штраф, пеню);

3) экономическая зависимость - зависимость одного контрагента от другого, при которой в случае возникновения проблем с финансированием или выполнением обязательств у одного контрагента могут возникнуть проблемы с финансированием или выполнением обязательств у другого контрагента;

4) совместная бренд–платформа - похожее коммерческое наименование и/или торговая марка;

5) субъект хозяйствования государственного сектора экономики - субъект хозяйствования, действующий на основе только государственной собственности, субъект хозяйствования, государственная доля в уставном капитале которого превышает 50% или составляет величину, которая обеспечивает государству право решающего влияния на хозяйственную деятельность этого субъекта хозяйствования;

6) субъект хозяйствования коммунального сектора экономики - субъект хозяйствования, действующий на основе только коммунальной собственности, субъект хозяйствования, в уставном капитале которого доля коммунальной собственности превышает 50% или составляет величину, которая обеспечивает органам местного самоуправления право решающего влияния на хозяйственную деятельность этого субъекта хозяйствования.

Термины "контроллер", "контроль (решающее влияние)" употребляются в настоящем Положении в значениях, приведенных в Законе Украины "О финансовых услугах и финансовых компаниях".

Термины "кредитор", "лизингодатель" употребляются в настоящем Положении в значениях, приведенных в пунктах 23, 30 раздела "Заключительные и переходные положения" ГК Украины.

Другие термины в настоящем Положении употребляются в значениях, приведенных в Законе Украины "О финансовом лизинге", других законах Украины и нормативно-правовых актах по вопросам регулирования рынков финансовых услуг.

3. Настоящее Положение определяет порядок и критерии, по которым определяются связанные контрагенты, входящие в группу связанных контрагентов, с целью применения пунктов 23, 30 раздела "Заключительные и переходные положения" ГК Украины.

4. Настоящее Положение не распространяется на банки при определении ими группы связанных контрагентов.

5. Два или более контрагента (вместе с заемщиком или лизингополучателем) представляют собой группу связанных контрагентов при рассмотрении заявления, если контрагенты одновременно:

1) являются субъектами хозяйствования;

2) отвечают хотя бы:

одному из критериев отношений контроля, указанному в пункте 6 настоящего Положения;

одному критерию, свидетельствующим об экономической зависимости, указанному в пункте 7 настоящего Положения;

двум или более критериям, которые могут свидетельствовать об экономической зависимости, указанным в пункте 8 настоящего Положения.

6. Критериями отношений контроля являются:

1) один из контрагентов осуществляет контроль (решающее влияние) над другим контрагентом;

2) контрагенты имеют общего контролера.

7. Критериями, свидетельствующими об экономической зависимости, являются:

1) контрагенты имеют общий источник погашения кредита (займа), обязательств по договору финансового лизинга и не имеют других источников доходов, из которых можно полностью погасить кредит (займ), выполнить обязательства по договору финансового лизинга;

2) один контрагент полностью или частично гарантирует (поручается за) выполнение обязательств другого контрагента перед кредитором (кроме банка) или лизингодателем (кроме банка) и наступление гарантийного случая (выполнение обязательства по поручительству) может привести к невыполнению этим контрагентом своих обязательств;

3) 50% или более поступлений от реализации продукции (товаров, работ, услуг) или расходов на оплату продукции (товаров, работ, услуг) за последний отчетный год одного контрагента составляют операции с другим контрагентом, которого нельзя быстро заменить;

4) два или более контрагентов зависят от одного источника получения 50 и более процентов финансирования, которое не может быть быстро заменено.

Критерий подпункта 4 пункта 7 настоящего Положения не применяется к контрагентам, у которых основным источником финансирования являются средства государственного или местного бюджета или финансового учреждения, включая международное.

8. Критериями, которые могут свидетельствовать об экономической зависимости, являются:

1) контрагент использует кредитные средства, полученные от кредитора (кроме банка), для предоставления прямо или косвенно займа/в пользование другому контрагенту или другому физическому или юридическому лицу;

2) залогодателем по обязательствам контрагентов является одно и то же лицо, и/или лица, связанные между собой отношениями контроля;

3) 50% или более дебиторской задолженности или обязательств одного контрагента за последний отчетный год, составляющих существенную часть баланса, касается другого контрагента и/или группы юридических лиц, связанных с контрагентом отношениями контроля;

4) 50% или более поступлений от реализации продукции (товаров, работ, услуг) или расходов на оплату продукции (товаров, работ, услуг) за последний отчетный год одного контрагента составляют операции с группой юридических лиц (двумя или более юридическими лицами), связанных с контрагентом отношениями контроля, которых нельзя быстро заменить;

5) контрагенты имеют в совместном использовании информационно-телекоммуникационные системы и/или совместно управляют или управляют ими;

6) контрагенты имеют общий или очень близкие адреса местонахождения и/или общий адрес сети Интернет (наименование вебсайта/доменное имя/ссылка на вебсайт) (далее - электронный адрес) или электронный адрес, являющийся составляющей электронного адреса, или включает полный/частичный электронный адрес другого контрагента и/или общую бренд-платформу.

9. Субъекты хозяйствования являются связанными между собой экономической зависимостью, если они отвечают хотя бы:

1) одному из критериев, свидетельствующих об экономической зависимости, указанному в пункте 7 настоящего Положения;

2) двум или более критериям, которые могут свидетельствовать об экономической зависимости, указанным в пункте 8 настоящего Положения.

10. В группу связанных контрагентов не включаются контрагенты, которые:

1) являются субъектами хозяйствования государственного/коммунального сектора экономики;

2) контролируются субъектом хозяйствования государственного сектора экономики и не связаны между собой экономической зависимостью;

3) являются субъектами хозяйствования, которые связаны между собой экономической зависимостью, вследствие деятельности в сфере, относящейся к естественной монополии согласно Закону Украины "О естественных монополиях".