Утверждено Правлением Центрального банка Республики Узбекистан от 15 июля 2000 года №476

Положение о порядке проведения коммерческими банками факторинговых операций на территории Республики Узбекистан

1. Общие положения

1.1 Настоящее Положение разработано в соответствии со статьями 313-323 и 749-758 Гражданского кодекса Республики Узбекистан, Законами Республики Узбекистан "О Центральном банке Республики Узбекистан", "О банках и банковской деятельности", "О внешнеэкономической деятельности", Указами Президента Республики Узбекистан от 20 апреля 1994 года №УП-837 "О мерах по обеспечению валютного контроля по экспортно-импортным операциям", от 2 июня 2000 года №УП-2612 "О мерах по реализации Программ по либерализации и углублению реформ в политической, экономической и духовной сферах общества, обеспечения безопасности страны" и другими актами законодательства.

1.2 Настоящее Положение определяет порядок проведения операций по финансированию банком своих клиентов под уступку права денежного требования от третьих лиц с возможностью незамедлительной компенсации большей части платежа, гарантий полного погашения задолженности, снижения расходов по ведению счетов (факторинг).

1.3 Факторинг - это вид банковской услуги по финансированию хозяйствующих субъектов-поставщиков (далее в тексте - клиент) под уступку ими банку-финансовому агенту права получения платежа по акцептованным плательщиками (далее в тексте - плательщик), по неоплаченным ими платежным требованиям за поставленные товары, выполненные работы или оказанные услуги, без права регресса.

1.4 Факторинговые операции банками осуществляются на основе договоров с клиентами по месту нахождения их основных депозитных счетов до востребования.

1.5 Сроки исполнения денежного требования плательщиком финансовому агенту на основе оказания факторинговых услуг не должны превышать 90 дней. Банки должны принимать меры по взысканию задолженности у плательщиков в установленном законодательством порядке по неоплаченным обязательствам в этот срок.

1.6 Факторинговые операции не могут производиться по:

- требованиям, предъявляемым бюджетным организациям;

- долговым обязательствам физических лиц;

- обязательствам предприятий, объявленных неплатежеспособными;

- убыточным предприятиям;

- предприятиям, имеющим неликвидный баланс;

- финансированию капитальных вложений;

- экспортным консигнационным контрактам;

- компенсационным и бартерным сделкам;

- оплате работы поэтапно или авансом;

- договорам купли-продажи, когда плательщик имеет право вернуть продукцию в течение обусловленного договором времени, а также при условии послепродажного обслуживания.

1.7 При проведении факторинговой операции банк переводит денежные средства на основной депозитный счет до востребования клиента по платежным требованиям, право требования оплаты по которым уступлено банку в оговоренной в факторинговом договоре сумме.

1.8 Разница между суммой, переведенной банком, и суммой платежного требования по договору, представляет собой дисконт банка.

1.9 Обязательным условием оказания факторинговых услуг является отсутствие просроченной кредиторской задолженности у плательщика.

1.10 Последующая уступка права денежного требования банком не допускается, если иное не предусмотрено договором.

2. Порядок заключения договора

2.1 Клиент до заключения договора представляет банку следующие документы:

- оформленный в установленном порядке и подписанный плательщиком договор о купле-продаже, выполнении работ и оказании услуг;

- документы, подтверждающие отпуск материальных ценностей, выполнение работ и оказание услуг (товарно-транспортные накладные, копии доверенностей, акты приемки работ и т.д.);

- список открытых счетов плательщиком в других банках;

- документы, необходимые для определения финансового состояния плательщика.

2.2 В договоре банка с клиентом на факторинговое обслуживание указываются:

- покупатели, в отношении которых осуществляется уступка денежного требования;

- общая сумма уступаемых требований;

- сумма дисконта;

- срок действия договора;

- сроки заявления претензий за нарушения условий договора сторонами;

- ответственность сторон за нарушение условий договора;

- условия расторжения договора;

- другие условия, предусмотренные законодательством.

2.3 При заключении договора об оказании факторинговых услуг клиент и банк-финансовый агент должны письменно уведомить плательщика об этой сделке.

2.4 При недостаточности средств на основном депозитном счете довостребования плательщика для осуществления оплаты банк плательщика сообщает банку - финансовому агенту о принятии платежного требования в картотеку №2.

2.5 Договор может быть расторгнут по:

- взаимному соглашению сторон;

- инициативе поставщика, если банком нарушены условия договора;

- инициативе банка, если поставщиком нарушены условия договора;

- другим условиям в соответствии с законодательством.

При этом стороны письменно уведомляют друг друга о прекращении действия договора в сроки, установленные в договоре.

2.6 При одностороннем расторжении договора взаимные претензии разрешаются в установленном законодательством порядке.

3. Оказание уполномоченными банками факторинговых услуг в иностранной валюте по экспортным операциям

3.1 По экспортным операциям факторинговые услуги оказываются уполномоченными банками только обслуживаемым ими предприятиям и организациям, имеющим депозитный счет довостребования в иностранной валюте.

3.2 Под доходом банков при оказании ими факторинговых услуг по экспортным операциям понимается дисконт, представляющий собой разницу между номинальной стоимостью платежного документа в иностранной валюте и суммой его уступки банку в соответствии с договором.

3.3 Обязательным условием оказания факторинговых услуг по экспортным операциям является отсутствие у предприятия-поставщика просроченной дебиторской задолженности по ранее поставленным на учет экспортным контрактам, заключенным поставщиком с соответствующим иностранным партнером.

3.4 Уполномоченные банки факторинговые услуги оказывают только по экспортным контрактам, принятым ими на учет в установленном порядке, и в сумме, не превышающей суммы полученных банковских гарантий иностранных банков-корреспондентов или открытых безотзывных аккредитивов по данным контрактам.

3.5 Уполномоченный банк при проведении факторинговой операции по экспортным контрактам переводит на транзитный депозитный счет до востребования клиента средства в свободно конвертируемой валюте в сумме уступаемых поставщиком требований за вычетом суммы дисконта, оговоренного в договоре. С зачисленных на транзитный счет клиента валютных средств клиентом осуществляется обязательная продажа в полном объеме, без вычета суммы дисконта.

3.6 После подписания договора об уступке права денежного требования клиент обязан уведомлять об этом иностранного контрагента и его гаранта (поручителя) и сообщать им банковские реквизиты банкафинансового агента для осуществления платежа по этим платежным документам.

Если в качестве формы оплаты принят аккредитив, в этом случае клиент обязан своевременно осуществить действие по переоформлению аккредитива в пользу банка - финансового агента с последующим уведомлением банка о факте переоформления.

3.7 Действие пунктов 1.9, 1.10, 2.3, 2.4, 2.6 и 4.6 настоящего Положения не распространяется на факторинговые услуги по экспортным операциям.

4. Учет и последующий контроль банков по факторинговым операциям

4.1. Учет факторинговых операций ведется в соответствии с Планом счетов бухгалтерского учета в коммерческих банках Республики Узбекистан (рег. № 773-17 от 13 августа 2004 года) (Собрание законодательства Республики Узбекистан, 2004 г., № 32, ст. 369)

4.2 Для ведения учета платежных документов по факторинговым операциям банком открывается лицевой счет на счетах непредвиденных обстоятельств №90966 - "Купленные дебиторские задолженностиФакторинг". По дебету этого счета отражаются полная сумма купленных дебиторских задолженностей, а по кредиту списываются полностью погашенные плательщиками купленные дебиторские задолженности.

4.3 После подписания сторонами договора об факторинге (уступке денежного требования) банк - финансовый агент осуществляет перечисление средств на основной депозитный счет довостребования клиента в сумме, оговоренной договором, за вычетом суммы дисконта.

Перечисление средств на основной депозитный счет до востребования клиента банком осуществляется мемориальными ордерами, которые оформляются в двух экземплярах. Первый экземпляр после совершения бухгалтерских операций по счетам помещается в документы дня банка, второй экземпляр в установленном порядке направляется клиенту.

4.4 Клиент отвечает за соблюдение всех требований, предъявляемых к оформлению расчетных документов, а также за своевременное (не позднее следующего банковского дня) перечисление банку зачисленных по каким-либо причинам на его банковский счет средств по уступленным им банку денежным требованиям.

4.5 При факторинговых операциях в верхней части платежного требования клиент должен проставлять штамп или учинить надпись "Факторинг" и по кредиту указывать номер факторингового счета банкафинансового агента.

4.6 В связи с повышенным риском, присущим факторинговым операциям, банки должны ежемесячно осуществлять классификацию качества факторинговых операций в соответствии с "Порядком классификации, качества активов, формирования и использования резервов, создаваемых коммерческими банками на покрытие возможных потерь по ним", (рег. № 632 от 11 февраля 1999 года).

С введением в действие данного Положения утрачивает силу "Положение о порядке проведения коммерческими банками факторинговых операций на территории Республики Узбекистан", зарегистрированное Министерством юстиции Республики Узбекистан 5 февраля 1999 года №621.